财务业务（十四）：减少退单攻略
01支出范围相关问题
02发票相关问题
03审批、签名相关问题
04支付相关问题
05酬金发放相关事项
06附件相关事项
01支付范围相关问题
1.实际报销内容与预约时选择的支出控制项、支出项目不一致，且正确的支出控制项余额不足
攻略：
（1）按照实际报销内容的性质预约对应的支出控制项、支出项目。例：报销论文版面费，应预约“出版文献信息传播知识产权费”额度；报销差旅费，应预约“差旅费”额度。
（2）非国库项目，汇款至非中国银行、非广州市的账户需至少每笔5元的汇款手续费，在预约报销时需预留足够额度。
2.开支范围不符合规定
攻略：
（1）报销的材料费、购书费、办公用品费等均应与项目有关，与项目无关的费用不可报销；
（2）研究生科研业务费可报购学习用书费、实验材料费、论文版面费等，但不可发劳务费，不可报购文具费及办公用品费。
02发票相关问题
1.发票过期
攻略：
（1）当年度开具的发票原则上应在当年报销，当年12月开具的发票可延期至下一年度3月31日前报销。例：2022年1月1日发票须在2022年12月31日前报销，2022年12月的发票须在2023年3月31日前报销。
（2）因住院、产假、长期出国出差、长期跨市借调、长期跨市学习事由无法完成当年度发票报销的，须填写经审批后的《过期票据报销申请表》予以报销。
2.发票信息有误
攻略：
（1）发票抬头应为“广州中医药大学”或“广州中医药大学（广州中医药研究院）”，但用途为学费、住宿费、实名制交通票、医药费等抬头可为个人姓名。
（2）取得增值税普通发票的，应准确填写“广州中医药大学”单位名称及纳税人识别号；取得增值税专用发票的，还需准确填写广州中医药大学地址、电话、开户行名称、账号信息。若发票开具有误，须联系对方单位更正或重新开票。
（开发票时出具二维码）
3.发票信息未录入或录入有误
攻略：
（1）电子发票需在财务预约系统录入电子发票信息，录入内容包括发票号码（8位数）、发票代码（12位数）、发票金额；
（2）单张发票金额在2万元及以上应附发票查验截图。
（3）增值税发票查验：国家税务总局全国增值税发票查验平台https://inv-veri.chinatax.gov.cn/ 。
（4）通用机打发票查验：国家税务总局广东省电子税务局 “公众服务”—“一般纳税人资格查询”—“发票查询”进行查验。
03审批、签名相关问题
攻略：
（1）预约单上须有项目负责人、报销人亲笔签名（不可盖签名章或写“见附件”）；
（2）若报销人为项目负责人时，报销人处应有另一人签名，即预约单上至少有2人签名；
（3）购买实物时，至少有报销人、项目负责人、了解该事项的证明人或事物接收人，共3人签名；
（4）使用研究生经费，应有研究生本人及项目负责人签名；
（5）医疗费发票由本人签名后报医疗保险办公室审核；
（6）以内转实验平台仪器使用费、版面费、校内结算单等校内自制凭证报销的，应由经费转入单位（部门）加盖公章，同时须支出经费项目负责人、经办人签名。内转金额在3万元及以上的，须有经费转入单位（部门）负责人审批。
（样表）
（7）教学科研所需试剂耗材等原则上通过喀斯玛和库巴扎电商平台进行线上采购。如果采购人未经审批擅自在电商平台外采购的，自2022年4月1日起开具的发票不予以报账。
采购人可在信息门户的办事大厅“试剂采购申请”提出申请，经批准后可通过其他渠道采购，凭审批表、正规发票和系统外采购报销凭证等凭据报账。
04支付相关问题
1.未提供支付记录或支付记录信息不齐
攻略：
（1）支付记录应为对公转账，并体现收款单位名称。若为京东、淘宝、天猫等平台购入，无法体现具体收款单位名称的，应提供有京东、淘宝、天猫等图标的支付记录；
（2）个人垫付且报销时需入个人银行卡的，单次结算同一业务超过1000元（含）须提供对公支付记录。同一商户同一天开具或连号开具的发票视为单次结算的同一业务。
（3）支付记录通过查询手机银行账单、支付宝账单、微信支付账单获取并打印。
（4）个人垫付时不可对私转账。
2.支付记录上的收款单位与发票开具单位不一致
攻略：支付记录上的收款单位与发票开具单位不一致，应附发票销售方（开票单位）提供的关于两单位关系的说明，并加盖单位公章或发票专用章。
3. 报销单上的支付信息有误
攻略：若报销时未垫付，应对公转账，报销单上收款人应为对方单位全称，账号、开户行等支付信息应与发票销售方（开票单位）信息一致；若报销时已垫付，支付信息可为个人银行卡。
05酬金发放相关事项
攻略：
（1）发放专家咨询费、劳务费、讲座费等，需有报销单、申报表、发放计算表（明确发放内容、姓名、计算标准、工作量、税前发放金额等，须有项目负责人签名）；
（2）绩效工资和课酬发放应按学校绩效工资管理相关规定执行，并在预约报销单加盖单位（部门）公章，工作量、发放标准、发放金额明细与考勤登记等发放材料由各单位（部门）自行存档备查；
（3）发放科研奖励绩效须提供《科研项目间接经费绩效支出申请表》（原件），原则上同类人员绩效须一次性核发；
（4）“财政专项及科研经费校内人员酬金入卡”套类一张申报单对应一个经费卡号，不可多资金来源申报；
（5）发放校内人员酬金需在薪酬申报系统选择正确的账套报销：
（样表）
06附件相关事项
报销类型 | 常见缺漏附件及攻略 |
材料费 | 原则上在“喀斯玛商城采购平台”和“库巴扎试剂采购管理平台”上采购。若平台无法提供所需货物，自行在平台外购买的，须在信息门户的办事大厅“试剂采购申请”提出申请，经批准后可通过其他渠道采购，凭审批表、正规发票和系统外采购报销凭证等凭据报账。 |
实验动物费 | 外购动物需在实验动物中心登记，并填《实验动物外购报备单》，其中公司名称、发票号、金额（含税价）应与发票保持一致。 |
委托业务费/测试化验加工费 | 发票未体现测试项目的，需提供测试清单或测试报告。若与对方单位签订合同，须提供合同复印件及合同OA审批表。 |
因医学研究发生的受试者（实验患者）检查、用药、诊治等医学研究受试者医疗费 | 以受试者姓名为抬头开具的医疗收费票据作为报销凭据，须提供《受试医疗费开支情况报告》。 |
协作费 | 协作费借款外拨的，须提供转出申请原件及书面合作证明，冲销时提供转出申请复印件。接收协作费的单位为企业的，提供发票；接收协作费单位为行政事业单位的，提供行政事业单位资金往来结算票据或加盖对方财务章的银行回单。 |
购书费 | 发票上未注明图书明细，需提供购书清单，且购买的图书应与项目内容相关。 |
购置固定资产 | 报销固定资产须有《固定资产验收单》（黄、绿两联），验收单金额应与发票、报销单金额一致。 |
专利费 | 报销专利费须有专利缴款通知单及科技处签发的“专利报销证明”。 |
打印费、复印费 | 需提供对方单位开具的打印清单，注明打印、复印的明细内容。 |
版面费 | 需提供录用通知（体现版面费金额）或发票论文的封面、目录、文章首页。若录用通知为邮件或网页形式，应将整个网页截图打印。 |
翻译费 | 翻译费需提供机构收费标准；外文文章题目、作者、摘要等主要内容需提供相应的中文翻译。 |
论著出版费 | 报销论著出版费须提供合同（协议）复印件及合同OA审批表。 |
学生/职工/离退休人员活动费 | 遵循一事一报原则，提供活动证明材料及《广州中医药大学学生/职工/离退休人员活动费用开支清单》 |
党建活动费 | 党员外出活动、党建工作调研差旅等党建活动须提供活动说明并加盖党组织章。开展党建活动须自行组织，不得将活动委托给旅行社等其他单位。 |
国内差旅费 | 报销差旅费须提供事前审批的《出差审批表》或《领导干部外出报备单》或《教师进修申请表》；自驾车或租车出行须提供事前审批的《自驾车租车出差审批表》；参加会议或培训，须提供会议或培训通知；科级（中级）及以下人员原则上不乘坐飞机，若因特殊情况需乘坐飞机，使用部门经费的须经主管校领导批准，使用财政专项、科研项目资金的须经项目负责人批准。 |
会议费 | 举办会议并报销会议费，须提供会议审批表、会议通知、参会人员签到表、会议相关的原始票据。会议费遵循一事一报原则，会议相关的所有费用一次性报销。会议邀请专家授课、咨询、评审产生的专家劳务费，在薪酬系统预约“会议费”额度，与会议其他费用一起报销。 |
市内交通费 | 报销出租车票的，须在发票粘贴单上写明往返地点及事由；报销出行平台开出的发票，须提供平台行程记录；报销租车公司开出的发票，须提供体现租车时间及往返地点的租车清单。 |
加班误餐费 | 报销加班误餐费须填写《加班误差餐费报销申请表》并提供误餐人员名单，按照不高于40元/人/餐标准报销。 |
公务接待费 | 报销公务接待费须《公务接待申请登记表》和《公务接待清单》、派出单位公函或邀请部门开出的邀请函。 |
维修（护）费 | 发票上未明确维修内容的须提供维修清单。 |
